Расчет дисконта, переучетные операции с векселями

Дисконтом векселя считается покупка банком или специализированным кредитным учреждением векселей до истечения их срока путем оформления передаточной надписи (индоссамента). При учете векселей банк взимает с клиента учетный процент, т.е. покупка векселя происходит по цене ниже номинала. Владелец векселя получает всю сумму, указанную на нем, за вычетом учетного процента, составляющего доход банка от операции.

V – сумма векселя;

t – срок до наступления платежа по векселю (в днях);

r – годовая учетная ставка.

Вычисление процентов дисконта производится в следующем порядке:

определяются процентные числа (V*t / 100) по каждому векселю;

полученные процентные числа по всем учитываемым в этот день векселям складываются;

полученная таким образом сумма умножается на учетную ставку r, деленную на 365.

Сумма дисконта удерживается банком из суммы векселя в момент его учета.

К учету принимаются векселя, отвечающие следующим условиям:

1. соответствуют требованиям Положения о простом и переводном векселе;

2. имеют не менее двух подписей (векселедателя и векселедержателя);

3. быть с платежом на местах, где имеются филиалы или корреспонденты банка, нотариальные органы и народные суды;

4. основаны на товарных и коммерческих сделках;

5. есть указание о точном местонахождении векселедателя и всех индоссантов.

Переучетные операции - межбанковские кредитные операции, основанные на переучете коммерческих векселей. Переучетные операции состоят в продаже банком (выступающим в качестве заемщика) векселя промышленной или торговой компании из своего портфеля другому банку, который выплачивает сумму векселя за вычетом дисконта. В некоторых странах коммерческие векселя переучитываются в центральном банке, который использует переучетные операции как средство регулирования рынка ссудных капиталов.

Важной особенностью векселя является то, что при стабильно функционирующей экономике и банковской системе он приобретает дополнительную функцию – инструмента рефинансирования и проведения ЦБ РФ денежно-кредитной политики при покупке им векселей у коммерческих банков.

Рефинансирование, основанное на операциях переучета векселей, предъявляемых коммерческими банками в ЦБ РФ, представляется надежным и приемлемым способом кредитования как коммерческих банков, так и производящих отраслей промышленности и сельского хозяйства. В настоящее время механизм рефинансирования (вексельного кредитования) еще до конца не отработан, хотя некоторые шаги в этом направлении предпринимаются. Так, согласно «Временным основным положениям по переучету векселей предприятий Банком России», к переучету должны приниматься только простые векселя предприятий-поставщиков, учтенные коммерческим банком, в которых банк указан как получатель платежа.

Переучетный кредит должен предоставляться ЦБ РФ на основании договора о вексельном кредитовании, заключенного с каждым коммерческим банком, по ставке переучетного кредита, установленной ЦБ РФ.

Особенностью переучетных операций Банка России служит то, что он покупает у коммерческих банков векселя на условиях обратного их выкупа коммерческими банками в установленные сроки.

Выкуп векселей, т.е. погашение переучетного кредита при наступлении срока, проводится путем списания средств с корреспондентского счета коммерческого банка в ЦБ РФ в бесспорном порядке, после чего векселя возвращаются банку. В случае выкупа векселя из-за отсутствия средств у коммерческого банка на корреспондентском счете в ЦБ РФ задолженность по вексельному кредиту в день наступления срока его погашения относится на счет просроченных ссуд с начислением повышенной учетной ставки.